表内业务
资产负债表上所反映出来的业务,主要包括资产业务何负债业务两大类
资产业务
商业银行如何使用通过负债而获得的资金
贷款:商业银行最基本的资产业务,贷款与存款利差是我国商业银行最基本的利润来源
生产性贷款、消费贷款和同业拆放业务(特殊贷款,有剩余头寸的商业银行向头寸不足的商业银行进行同业拆放)
投资:投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动
低风险的债券构成了商业银行的二级准备,这与由法定准备金和超额准备金一起构成的一级准备有一定的差异
负债业务
商业银行通过一定渠道获得他人的剩余资本
吸收存款
借款(从别的银行借)
发行金融债券
筹集与补充资本金
表外业务
没有反映在银行资产负债表中,但会影响银行的营业收入和利润的业务
中间业务:汇兑业务,信托与代理业务(理财,私人银行),信用卡业务,租赁
狭义表外业务:贷款承诺,担保,衍生金融工具,投资银行业务
资产与负债管理
资产管理的三性原则:追求收益性,流动性,安全性
资产管理中的贷款质量管理:为了区分正常贷款和不良贷款,银行在管理贷款质量时,要实行以风险为基础的贷款五级分类法,即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类称为不良贷款。
在对贷款质量分类后,银行应当按照谨慎会计原则,合理估计贷款可能发生的损失,及时计款损失准备,俗称“拨备”,贷款损失准备对不良贷款的比率叫拨备覆盖率,这是衡量一家行应对贷款损失能力的良好指标。
对于五级分类贷款,不同类别的贷款有不同的拨备要求。关注类贷款计提比例为2%;次级类贷款计提比例为25%;可疑类贷款计提比例为50%;损失类贷款计提比例为100%。次级和可疑类贷款的损失准备;计提比例可以上下浮动20%。
负债管理
负债管理是银行资产业务的基础
银行对负债业务管理的基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资本来源
流动性是银行管理的一个基本内容。要理解商业银行的流动性管理,首先要弄清商业银行的准备金,它是商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产,包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存现金。其中,在中央银行存款和库存现金之和为超额准备金。法定准备金是中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。
超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额,它与存款总额的比率就是超额准备金比率。
商业银行用于准备金的资产越多,用于购买有价证券或发放贷款的资产就越少,而且准备金的收益很低。绝大多数国家的中央银行是不对商业银行的准备金存款支付利息的。
商业银行持有准备金一个原因是,法定存款准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的;另一个原因是,超额准备金的流动性最高。在面临存款者提取现金时,商业银行就可以很自如地应付潜在的流动性困境。
信用风险管理
筛选
银行在发放贷款前,要对借款者各方面进行评估,以判断借款者还款意愿和还款的能力,区分借款者的风险,银行不会对所有的贷款申请者都提供信贷。
银行信贷审查有5C或5P方面的内容。
5C
1.借款能力(capacity to borrow)。
银行放款时,不仅关心借款者的偿还能力,而且还要关心其法定的借款能力,如对合伙企业放款时,一般会要求所有合伙人同意借款。
2.借款人的品质(character),指借款人要诚实、可靠和讲信用,有强烈归还借款的愿望。
3.资本(capital),自有资本越多,银行在放款时发生逆向选择和借款者借款后发生道德风险的可能性就越低。
4.放款时的担保(collateral),担保弱化了发生逆向选择和借款者道德风险和不良后果。
5.经营情况(condition of business),指借款者的经营管理和盈利能力。在审查企业的经营时,一般要对借款者的一系列财务指标进行分析,必要时还要对借款者与该行业中其他企业的财务指标进行比较。
5P
1.借款者个人因素(personal factor),即借款者的信誉和偿还贷款的能力。
2.目的(purpose factor),即借款者有无增加生产的积极意愿。
3.偿债因素(payment factor),即偿还资金是否具有自偿性和如何安排最好的偿还时间。
4.债权保证因素(protect factor),即放款的抵押品和收回贷款的保障措施,如要求借款者提供第三方担保。
5.前景因素(prospective factor),即对盈利风险的评价,银行会要求借款者对项目前景进行分析,提供未来现金流量的估计。
5C和5P并没有实质性的区别,它们考察的很多因素其实是相同的。比如,5C中的借款能力、借款人品质其实就是5P中借款者的个人因素,而5C中的经营情况考察实际上就是5P中的前景因素。
贷款专业化
银行集中于当地企业或某一个特定行业的企业发放贷款
从风险管理的角度来看,专业化有悖于分散化原则。但是,从另一个角度来看,贷款专业化又是非常有利的,因为这样可以利用专业化分工的好处银行集中在某一特定的行业发放贷款,能更好地对行业内的各个企业比较分析,筛选出信用较好的企业。
信用配给
信用配给是指银行拒绝向贷款申请者提供全部或部分的贷款,使借款者的借款需求只能得到部分的满足,或根本得不到满足。
银行拒绝向贷款申请者提供所有的贷款,目的就是为了防止逆向选择。
补偿余额
借款者必须在发放贷款的银行开立账户上保留贷款总额某一个百分比的资金。
首付要求
住房抵押贷款的首付
与客户建立长期关系
自偿性贷款
银行控制贷款风险的另一办法是贸易链上的自偿性贷款。
自偿性贷款就是基于商业行为而能自动清偿的贷款,是银行对借款企业物流、资金流的控制而提供的授信,以借款者的销售收入作为第一还款来源,当借款者收到销售货款时,就自动地清偿了银行的贷款。
自偿性贸易贷款的偿还期短,流动性较高,加之银行对贸易链资金流的控制,对银行而言,这是一种比较安全的放款方式。
利率风险管理
sensitive analysis
先算变化前的利润再算变化后的利润,两者相减
sensitive负债大于资产时,利率下降会增加银行盈利
缺口分析
久期(存续期)分析
投资人收回其债券投资资金所需的平均时间
预测未来现金流的现值/市场价格
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