张佳乐笑得喘不上气，拍着韩文清的肩膀以示安慰，被韩文清嫌弃地躲了过去，白言飞则背着两位队长，挤眉弄眼给沈凝比了一个赞。
沈凝也知道开玩笑的分寸，立刻揽下了所有的活儿：“放心吧，这些工作交给我就行，你们就专心比赛，今年成绩不错，咱们得一鼓作气。”
“对，一鼓作气！”宋奇英攥了攥拳头。
沈凝顺杆下坡，又开始讨好：“我都这么诚恳了，英明神武的二位队长就别找人换我了吧？”
韩文清越发觉得沈凝快要爬到他头上去了：“你有耍嘴皮子的功夫，活儿都干了一半了。”
“好好好，队长说得对。”
张新杰拍了拍手：“大家准备一下，十分钟后开始训练。”
“好嘞！”
“队长、沈凝，有个事跟你们快速碰一下。”
沈凝和韩文清对视了一下，眼神都露出疑问，跟着张新杰去了会议室后，韩文清直接问道：“是出什么事了？”
“晟冲集团的战略合作有上总办会的消息了吗？”
“还没有，但也快了，应该在拟批件，估计下礼拜能定时间。”
张新杰又转向沈凝问：“你最近看它的财报了吗？”
沈凝一愣，没想到与财报有关：“还没，一直跟家里人在外国度假。你是觉得这个公司财报有问题？”
张新杰把两张材料分别给韩文清和沈凝：“你们看看它的应收账款和周转率。”
沈凝自不必说，韩文清作为公司高管自然也会看财务数据。单看去年，晟冲公司年营收38.4亿，但是应收账款只有0.2亿，而应收账款周期只有15天。
“虽然低应收款和高周转率看上去很好，但也太极端了。”韩文清放下材料抬头沈凝，“应该比行业平均应收账款周期短太多了吧？”
“对，平均应该是100天到150天左右，它这个周转太高了。而且应收款这么少，看上去减少了坏账率，资金流动性也高，但这种‘零赊销’的财务制度会导致市场竞争大幅弱化，绝对会影响销售额，可他们的年利润增长却很高。”
张新杰补充：“你们再看看贷款情况。”
两人迅速翻报表，看到去年晟冲集团竟然向银行借贷了22亿！
韩文清也惊讶了：“那么高的现金流，怎么可能借贷22亿？”
沈凝面色凝重，又把这些数据大致过了一遍，前后比对一番，在手机计算器上算了算，沉声道：“如果单看这些数据，审计不应该给出‘无保留意见’，这有可能是虚构财务数据，公司仅依靠银行贷款维持运转，一旦银行停贷，立刻就会垮。”
张新杰问：“有没有可能跟业务结构有关系？”
“理论上有可能，但……”沈凝欲言又止，停下来思考片刻，继续说，“投资部那边审核没意见吗？”
“他们只评估投资收益，对于企业安全性只要审计报告披露没有异常就不会细看。”
没想到霸图的风险评估这么不成熟，果然从电竞转型到综合企业还是有制度上的缺漏。
沈凝轻叹一口气，她也知道现在不是研究制度的时候，投资部那边如果没意见，就只能靠现在的他们三个人了。
“要不咱们都回去仔细看看完整的年报，包括前几年的，如果还是没有合理的解释，就跟销售沟通一下？”
毕竟涉及上亿的投资，如果合作方存在严重的财务问题，直接会导致项目资金链断裂，霸图这上亿的投资会直接打了水漂。
事情的严重程度超出预料，韩文清直接同意了沈凝的建议，在不耽误战队整体节奏的情况下，趁着项目还没上总办会抓紧落实。
休假回来的沈凝立刻变身战斗陀螺，丝毫不怵那满满一长串的计划单，各个楼层不停跑，各个沟通会挨着参加，一个个方案提纲初审，还有好多数据汇总分析，晚上还得看疑似问题企业的报表。
这要不是张新杰随时提醒着不能熬夜，她能连轴转。
终于忙活了三天，沈凝点了邮件“发送”，到目前为止的最后一项积压工作终于完成。
她放纵地往椅背上一倒，长舒一口气，舒舒服服地伸了一个懒腰，闭上眼睛享受了片刻宁静。
没过两分钟手机就又收到新消息提醒，沈凝立马睁眼坐直查看，见三人小群里韩文清发来了项目上会的最新消息——下周三上午10点开总办会。
今天是周五，明天有比赛，考虑到跨部门沟通，时间上还是很紧张。
沈凝在群里问：那咱们什么时候碰一下？
韩文清：看你时间，我们配合你
沈凝：那周日比完赛回来？
张新杰：我可以
韩文清：周日下了飞机直接回队里碰
韩文清和张新杰还要把重心放在比赛上，再加上看财务数据这种专业工作毕竟还是沈凝更在行，所以这个重担更多是落在沈凝的肩上。
她已经把近两年的财报看完了，心里大概有了数。在去苏州和烟雨比赛的一整天里，飞机和车上自不必说，连比赛中间的间歇期、以及聚餐时菜还没上的那十几分钟的时间，沈凝都见缝插针卷工作，让一行人瑟瑟发抖，就连楚云秀都大为感叹，霸图上哪儿找了这么个天选之女。
比赛赢得很顺利，回来之后，三个人直接打车回到俱乐部，一头扎进会议室里。
沈凝把自己整理的资料投屏，开始细数发现的可疑点：“我看了晟冲集团近五年的财报，就像之前咱们聊过的，它每一年都是极低的应收账款和极高的应收账款周欢率，以及高额的贷款。”
“分析了业务结构，还发现下面几个矛盾点，首先是人工成本对不上，它宣传‘全自动化工厂’，但是年报显示设备生产人员薪酬总额暴涨48%，算下来人均产值仅18万，而行业平均是84万。”
韩文清看着大屏上的数据，略微思索后说：“也就是说，这个所谓的‘智能产线’实际是半人工组装，产能也就是宣称的1/5？”
“对，这是其中一个矛盾点，再有就是资金流向问题。”沈凝翻到下一页ppt，继续解释，“它在前年披露了一个付款内容，预付给当地一家机械制造公司5000万，去年也预付了3500万，我查了一下工商信息，这个公司在五年前变更了法人，前任法人疑似是晟冲集团董事长的亲戚。”
“空壳公司？”张新杰问。
“有这个可能，如果真是这样，那这笔预付款就是变相转移资产，而相应的供货在价值上也存在价值虚报的问题。”
会议室里大家看着屏幕上的数据陷入沉默，张新杰低头按着计算器：“年报显示，公司平均毛利率达63%，而公司的主要产品是设备，行业平均值也就20-40左右，很难有这样高的毛利率水平。”
“所以综合起来，收入与产能严重矛盾，成本存疑，涉及转移资产，以大额借贷维持公司运转……”韩文清用笔一下一下瞧着桌子，面色凝重，总结道，“晟冲集团极有可能负债率已超乎想象，只要停贷就会立刻破产。”
虽然结果很残酷，但沈凝还是点了点头。
张新杰说：“这么大的项目，销售那边估计不好沟通吧。”
“不好沟通也得说，更何况如果出现问题，那就是亏损上亿，他们更担不起。明天我去找他们，你们别管了。”
“要不咱们换个说辞，就说是有认识的审计朋友发现的，给咱们提了个醒？”沈凝建议。
“你能圆过去？”
“也不算骗人吧，我本来是准备把这些跟我一个做审计的朋友说的，她在的审计公司正好跟晟冲集团的审计是对家。”
张新杰道：“借刀杀人。”
“差不多，事情的由头变成审计公司之间的争斗，就不太会扯到咱们，再说这样的公司不早点曝光，一直骗贷，损失的都是国家的钱。”
“行，那你自己把握。”韩文清对沈凝的能力自然信得过，而且又能把部门给摘出去，跟销售那边也好交代，确实是个好主意。
三个人又很快沟通了一下跟销售碰头所需要的的资料细节，完事后各自道别，韩文清跟吴蒙有个饭局就先走了，张新杰也要回家，沈凝就准备在单位先干点活，然后去食堂解决晚饭。
张新杰临走前，在沈凝桌上放了一包奶糖，跟许心暖当时给的一样，大白兔的。
沈凝拿着看了又看，颇为惊奇。
“你这个控糖控油的养生人居然送糖？闹哪出啊？”
“……你不是喜欢吃吗？”
“谁说的？”
张新杰露出古怪的表情：“之前队嫂每次给你带，你都挺高兴的。”
沈凝愣了一下，随即眉目弯弯，露出甜甜的笑，又仗着办公区只有他们两个人，还没有监控，直接双手勾住张新杰的脖子。
张新杰身体一僵，语气不自然起来：“咳……公共场合，注意影响。”
沈凝才不管这些，甜丝丝地给他编织糖衣炮弹：“我哪是喜欢吃糖，我喜欢的是送糖的人啊。”
最后一个情节了，快完结啦
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作者有话说
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第31章 31
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